Veelvoorkomende fouten in de aangifte

Uit analyses van voorgaande jaren, zoals de jaarlijkse steekproef ondernemingen, blijkt dat veel correcties in de aangiften te maken hebben met privéuitgaven die als zakelijke kosten worden geboekt. Voorbeelden hiervan zijn schilderwerk aan een privéwoning, abonnementen voor sport en streamingdiensten. Dit soort onjuiste aftrekposten worden zowel door zelfstandige ondernemers als door directeur-grootaandeelhouders (dga’s) van eenpersoons-bv’s opgevoerd.

Met name bij dga’s ziet de Belastingdienst vaak hoge fiscale correcties in de vennootschapsbelasting en verkapte winstuitdelingen in de inkomstenbelasting. Dit heeft vaak te maken met opgevoerde onzakelijke kosten.

Hoe voorkom je problemen?

Ondernemers kunnen problemen voorkomen door goed in kaart te brengen welke kosten zakelijk aftrekbaar zijn en welke niet. Belangrijke aandachtspunten zijn:

• Duidelijke scheiding tussen zakelijk en privé: gebruik een aparte zakelijke bankrekening en houd administratie zorgvuldig bij.

• Van aftrek uitgesloten kosten: sommige kosten, zoals standsuitgaven, privé-telefoonabonnementen en kleding, zijn niet aftrekbaar.

• Beperkt aftrekbare kosten: representatiekosten en reiskosten hebben vaak een gemengd karakter en zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar.

• Aanloopkosten: kosten gemaakt in de aanloopfase van een onderneming kunnen in sommige gevallen worden afgetrokken.

Zorg er daarnaast voor dat je administratie op orde is en voldoet aan de wettelijke eisen van de Belastingdienst. Bewaar je administratie goed, zodat je dit kunt aanleveren als de Belastingdienst daarom vraagt.

Belastingdienst scherpt controles aan

De Belastingdienst zal in 2025 actief controleren op zakelijke kosten in de aangiften inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, omzetbelasting en loonheffingen. Dit is bedoeld om een eerlijke concurrentiepositie te waarborgen en om te voorkomen dat privé-uitgaven onterecht als zakelijke kosten worden afgetrokken.

Ondernemers en fiscaal dienstverleners doen er goed aan om extra alert te zijn en te zorgen voor een correcte verwerking van kosten in de administratie.

Bron: Belastingdienst | persbericht | 28-01-2025

Hulp nodig bij de belastingaangiftes voor je onderneming?

Heb je moeite of tijdgebrek met het regelen van je belastingaangiftes of ben je op zoek naar een expert die je kan helpen met de omzetbelasting of vennootschapsbelasting? Wij helpen je snel in contact te komen met een boekhouder of accountant die bevoegd is om jouw belastingaangiftes te verwerken.

Onze service is 100% vrijblijvend. Vul het formulier hieronder in, dan we nemen zo snel mogelijk telefonisch contact met je op om je specifieke situatie te bespreken en de juiste boekhouder of accountant aan te dragen.