Niet iedereen die een eigen onderneming start, is ondernemer voor de btw. Er zijn bepaalde eisen waaraan een ondernemer moet voldoen. Nadat je je als ondernemer hebt aangemeld, beoordeelt de Belastingdienst of je aan deze eisen voldoet. En wanneer ben je dan ondernemer voor de wet? Kom erachter in deze blog.
Als je als zelfstandig ondernemer staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, betekent dit niet direct dat je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.
Er zijn verschillende voorwaarden vanuit de Belastingdienst en overheid waar je aan moet voldoen om ondernemer voor de inkomstenbelasting te zijn. Het is belangrijk om te achterhalen of je aan deze eisen voldoet, want dit verandert de manier waarop je de aangifte inkomstenbelasting moet invullen.
Om vast te kunnen stellen of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, moet je een aantal belangrijke vragen voor jezelf beantwoorden:
Hoeveel winst maak je?
Bij een kleine winst of bij voortdurend verlies, ben je volgens de fiscus geen onderneming.
Hoeveel tijd steek je in je onderneming?
Ondernemers moeten voldoen aan het urencriterium van 1225 uur per kalenderjaar. Bovendien moet je onderneming renderend zijn. Is dit niet het geval? Dan ziet de fiscus je werkzaamheden als hobby.
Hoe zelfstandig is je onderneming?
Bepaal je zelf welke werkzaamheden je uitvoert en wanneer je deze uitvoert? Dan word je sneller als ondernemer beschouwd.
Is er ondernemersrisico?
Ondernemersrisico wil zeggen dat je het risico loopt dat opdrachtgevers niet betalen voor je geleverde diensten of producten. Je bent afhankelijk van de vraag en het aanbod waarmee je een ondernemersrisico loopt.
Lees ook: Zakelijk of hobby: heb ik een onderneming?
Andere belangrijke zaken waar de Belastingdienst naar kijkt zijn je kapitaal om een onderneming te starten, het aantal opdrachtgevers dat je hebt, de manier waarop je je onderneming promoot en tot slot of je aansprakelijk bent voor eventuele schulden van je onderneming.
De Belastingdienst heeft ‘de Ondernemerscheck’ gemaakt om vast te stellen of je werkactiviteiten voldoen aan de voorwaarden van de overheid. Hierin komen verschillende vragen aan bod die je fiscale ondernemersstatus indiceren. Denk aan vragen als:
Word je doorbetaald bij ziekte?
Ga je een onderneming starten of ben je al een tijd bezig?
Voer je klantacquisitie?
Verkoop je goederen of lever je diensten?
Beslis je zelf waar en wanneer je de werkzaamheden uitvoert?
Je ontvangt per onderdeel een kort advies of de Belastingdienst je als ondernemer ziet.
het kan per jaar verschillen of je ondernemer bent voor de Belastingdienst. Dit kan bijvoorbeeld liggen aan veranderingen in je werkzaamheden. Bekijk ook onze blog over schijnzelfstandigheid.
Volgens de wet (artikel 7 omzetbelasting) ben je officieel een ondernemer als je zelfstandig een bedrijf uitoefent. Hieronder wordt verstaan:
Een beroep.
Exploitatie van een vermogensbestanddeel om er duurzaam opbrengst uit te verkrijgen.
Voor de omzetbelasting is het begrip ondernemer heel ruim. De Belastingdienst ziet je als ondernemer voor de omzetbelasting als je zelfstandig een bedrijf uitoefent, ook al heb je geen winstoogmerk. Het type rechtsvorm is hierbij niet van belang.
In het verleden moest je je zelf aanmelden bij de Belastingdienst zodra je een bedrijf startte. Tegenwoordig krijg je bij de inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KvK) direct een fiscaal nummer. De KvK geeft dit door aan de Belastingdienst. Je ontvangt vervolgens een bericht van de Belastingdienst bericht over het doen van belastingaangiftes. Bijna iedere onderneming moet btw-aangifte doen. Meestal gebeurt dit per kwartaal. Bij een BV is er sprake van vennootschapsbelasting.
Bij de aanmelding van je bedrijf bij de Belastingdienst kan er gevraagd worden naar een schatting van je winst en de omzet over het eerste boekjaar. Let op dat je dit bedrag niet te hoog inschat, want met deze schatting kan de Belastingdienst je een voorlopige aanslag opleggen. Met andere woorden, je moet vooraf belasting betalen en dit wordt verrekend met de uiteindelijke te betalen belasting. Voorkom dus een hoge voorlopige aanslag.
Na aanmelding krijg je een gebruikersnaam en wachtwoord toegestuurd vanuit de Belastingdienst waarmee je online je aangiftes kunt doen. Het is verplicht om elektronisch de aangifte te doen, via papier is verboden. Log simpelweg in op de site van de Belastingdienst en download de eventueel benodigde programma’s.
Een btw-nummer, ook wel btw-identificatienummer, is een uniek nummer dat je van de Belastingdienst ontvangt. Hiermee word je als ‘ondernemer voor de btw’ beschouwd. Je gebruikt het btw-nummer voor alle contacten met klanten of leveranciers, bijvoorbeeld op je facturen. Als je een onderneming start en de Belastingdienst ziet je als ondernemer voor de btw, dan heb je naast het btw-nummer ook een omzetbelastingnummer (RSIN of BSN) nodig.
Vaak maken ondernemers al kosten voordat ze officieel met hun onderneming zijn gestart. Denk aan kosten voor een marktonderzoek. Dit heten ook wel aanloopkosten, omdat deze kosten zijn gemaakt om de onderneming te kunnen starten. Je kunt de btw over de aanloopkosten voor je bedrijf terugvragen.
Het is hierbij belangrijk om alle bonnetjes en facturen goed te bewaren en een kilometerregistratie bij te houden. De makkelijkste manier om de btw terug te vragen over de aanloopkosten is door deze op te voeren bij je eerste btw-aangifte.
Zoek je een ervaren boekhouder bij je in de buurt? Bij Boekhouders.nl hebben we een groot netwerk van betrouwbare boekhouders, ook in jouw regio. Of je nu de btw-aangiftes, jaarcontrole of de volledige boekhouding wilt uitbesteden, onze partner boekhouders helpen je graag.
Start je aanvraag via onderstaand formulier en ontvang maximaal drie offertes van boekhouders, geheel gratis en vrijblijvend!
Onze dienst is geheel gratis en vrijblijvend voor jou als (startende) ondernemer.
