Zakelijk of hobby: heb ik een onderneming?
Nu steeds meer mensen kiezen voor deeltijdwerk en hun vrije tijd benutten om wat bij te verdienen, is het belangrijk om te weten: wanneer is je hobby eigenlijk een bedrijf en wanneer blijft het gewoon een hobby? Zijn bijvoorbeeld inkomsten via Airbnb of Vinted hobby of zakelijk? Dit onderscheid is niet alleen handig voor de belasting, het bepaalt ook of je je kosten kunt aftrekken en eventuele verliezen kunt verrekenen. Op deze pagina gaan we erop in hoe je het verschil tussen een bedrijf en een hobby kunt herkennen.
Op deze pagina:
- Belasting betalen of niet? Verschil tussen zakelijk of hobby inkomen
- Wanneer heb ik een zakelijke onderneming?
- Hobby's en belastingaftrek: wat wel en niet mag
- Hoe zorg je ervoor dat jouw activiteit als een bedrijf wordt gezien?
Belasting betalen of niet? Verschil tussen zakelijk of hobby inkomen
Om te begrijpen hoe de Belastingdienst een onderscheid maakt tussen zakelijk inkomen en inkomsten uit hobby’s, moeten we eerst begrijpen hoe de Belastingdienst deze twee concepten bekijkt.1. Zakelijk inkomen
Als je een bedrijf hebt, kun je de kosten die nodig zijn om het te runnen aftrekken van je inkomsten. Dit betekent dat als je geld uitgeeft om je bedrijf te laten draaien, zoals voor materialen of marketing, je die uitgaven van je inkomsten kunt aftrekken. Als je bedrijf verlies lijdt, kun je dat verlies gebruiken om minder belasting te betalen over ander inkomen dat je hebt, zoals salaris of rente.Maar let op, deze aftrekken zijn alleen beschikbaar voor activiteiten die echt als een bedrijf worden gezien. Dus als je bijvoorbeeld elk jaar geld verliest met een activiteit die je doet, kan de Belastingdienst twijfelen of het echt een bedrijf is of gewoon een hobby.
2. Hobby inkomen en belasting
Wanneer je af en toe iets bijverdient met je hobby, ziet de Belastingdienst dit als een 'bijverdienste zonder beroepsmatig karakter'. In dat geval hoef je je niet in te schrijven als zelfstandige. De inkomsten die je hiermee verdient, dien je aan te geven als 'inkomsten uit overig werk' in je belastingaangifte. Over deze inkomsten betaal je het normale belastingtarief, bovenop je reguliere inkomen uit dienstverband.Voorbeeld 1: verkoop van kleding via Vinted
Stel dat je soms kleding verkoopt op Vinted. De Belastingdienst ziet het af en toe kleding verkopen niet als een bron van inkomen. Je hoeft je dus geen zorgen te maken over belastingen als je kleding of andere persoonlijke spullen verkoopt via platforms zoals Vinted of Marktplaats.
Stel je een gepassioneerde fotograaf bent die graag de natuur verkent en prachtige landschapsfoto's maakt. Soms investeer je in nieuwe camera-uitrusting en accessoires om je fotografievaardigheden te verbeteren. Tijdens je reizen en avonturen verkoop je af en toe je beste foto's aan lokale bedrijven, tijdschriften of zelfs online platforms.
Hoewel je wat geld verdient met de verkoop van je foto's, beschouw je fotografie nog steeds voornamelijk als een hobby en niet als een fulltime baan. Daarom hoef je geen belasting te betalen over die inkomsten en kun je de kosten van je uitrusting niet aftrekken, omdat je hobby niet hoofdzakelijk gericht is op het maken van winst.
Je bent dol op breien en maakt prachtige handgemaakte truien, sjaals en mutsen. Mensen waarderen je werk en willen het kopen. Dus begin je een kleine online winkel om je creaties te verkopen. Wat begon als een hobby is uitgegroeid tot een bron van inkomen. Je moet de inkomsten die je hieruit haalt aangeven in je belastingaangifte.
Wanneer heb ik een zakelijke onderneming?
De vraag is: wanneer wordt een hobby een bedrijf? Zoals we al aangaven hanteert de Belastingdienst verschillende criteria om te bepalen of een activiteit als een zakelijke onderneming wordt beschouwd. Deze criteria zijn onder andere:- Winstgevendheid: de Belastingdienst kijkt naar de winstgevendheid van je onderneming. Als je consistent winst maakt of voldoende potentie hebt om winst te maken, wordt dit gezien als een indicatie van een zakelijke onderneming. Een hobby wordt beschouwd als een activiteit zonder winstoogmerk.
- Zelfstandigheid: de mate van zelfstandigheid van je onderneming is belangrijk. Als je de vrijheid hebt om zelf beslissingen te nemen over de inrichting en uitvoering van je werkzaamheden, wijst dit op een zakelijke onderneming.
- Beschikbaarheid van kapitaal: het hebben van voldoende kapitaal om je onderneming te starten en draaiende te houden, wordt gezien als een teken van een zakelijke onderneming. Dit kapitaal kan worden geïnvesteerd in bijvoorbeeld machines, reclame, personeel en verzekeringen.
- Tijdsbesteding: de hoeveelheid tijd die je besteedt aan je werkzaamheden is ook een factor. Hoewel je voldoende tijd moet besteden om je activiteiten rendabel te maken, kan het overmatig besteden van tijd zonder rendement erop wijzen dat er geen sprake is van een zakelijke onderneming. Tip: als zzp'er moet je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden om alle fiscale aftrekposten te kunnen benutten.
- Klanten/opdrachtgevers: het hebben van meerdere opdrachtgevers geeft aan dat je niet afhankelijk bent van slechts één klant, wat de zelfstandigheid van je onderneming vergroot.
- Marketing en bekendheid: het actief promoten van je onderneming via verschillende kanalen, zoals reclame, een website, social media en dergelijke, draagt bij aan de erkenning van je ondernemerschap.
- Ondernemersrisico: het dragen van ondernemersrisico, zoals het risico van niet-betaalde facturen, is ook een belangrijke factor. Als je zelf verantwoordelijk bent voor de financiële consequenties van je ondernemingsactiviteiten, wordt dit gezien als een indicatie van een zakelijke onderneming.
- Aansprakelijkheid voor schulden: als je persoonlijk aansprakelijk bent voor de schulden van je onderneming, kan dit wijzen op een zakelijke onderneming.
De Belastingdienst beoordeelt elke situatie individueel aan de hand van deze en andere factoren om te bepalen of je als ondernemer wordt beschouwd voor de inkomstenbelasting. Het is belangrijk om te benadrukken dat deze criteria kunnen variëren afhankelijk van de specifieke omstandigheden en dat professioneel advies raadzaam kan zijn als er twijfels bestaan over de fiscale status van je onderneming.
Hobby's en belastingaftrek: wat wel en niet mag
Als je jouw hobby gebruikt om wat extra geld te verdienen, wil je natuurlijk weten welke kosten je kunt aftrekken van je belastingen. Onder bepaalde voorwaarden kunnen hobbyisten hun kosten geheel of gedeeltelijk in aftrek brengen op hun inkomsten. Het is echter belangrijk dat deze kosten een zakelijk doel dienen en redelijk zijn in verhouding tot de opbrengsten van je hobby. Met andere woorden, de kosten moeten passen bij wat een verstandige hobbyist zou maken om zijn hobby uit te oefenen.Aan de andere kant zijn er kosten die niet in aanmerking komen voor belastingaftrek als ze niet direct verband houden met het uitoefenen van je hobby of als ze buitensporig zijn in vergelijking met de opbrengsten. Het is dus van belang om alleen kosten op te voeren die redelijk zijn en die je daadwerkelijk hebt gemaakt om je hobby uit te voeren.
Lees ook:
- Dit zijn de (beperkt) aftrekbare kosten voor zzp'ers
- Wat zijn aanloopkosten voor starters en welke zijn aftrekbaar?
Voor een volledig begrip van welke kosten aftrekbaar zijn voor je hobby, raden we aan een professionele boekhouder te raadplegen; we helpen je graag bij het vinden van een geschikte boekhouder bij jou in de regio.
Hoe zorg je ervoor dat jouw activiteit als een bedrijf wordt gezien?
Als je serieus bent over het omzetten van je hobby in een bedrijf, zijn er bepaalde stappen die je kunt nemen om ervoor te zorgen dat de Belastingdienst jouw activiteit erkent als een legitiem bedrijf.- Open een zakelijke rekening en houd persoonlijke financiën gescheiden
Het openen van een aparte zakelijke rekening en het gescheiden houden van zakelijke en persoonlijke financiën verhoogt je professionele geloofwaardigheid. Dit helpt ook bij het bijhouden van nauwkeurige boeken en administratie, wat van pas komt tijdens het belastingseizoen. - Zorg voor de juiste vergunningen en certificeringen
Om professioneel over te komen, is het belangrijk om de benodigde vergunningen en certificeringen te verkrijgen die laten zien dat je jouw bedrijf professioneel runt en niet als een hobby. - Registreer een domeinnaam en maak een professionele website
Een professionele online aanwezigheid, zoals een eigen domeinnaam en een goed ontworpen website, draagt bij aan de geloofwaardigheid van je bedrijf en vergroot je bereik naar potentiële klanten. - Evalueer regelmatig de prestaties van je bedrijf
Bekijk regelmatig hoe je bedrijf presteert en zoek naar manieren om de winst te maximaliseren. Dit kan onder meer inhouden dat je investeert in nieuwe marketingcampagnes, onderhandelt over betere deals met leveranciers of operationele efficiëntie verbetert. - Houd nauwkeurige administratie bij
Zorg ervoor dat je je boekhouding op een georganiseerde manier bijhoudt. Stuur formele facturen, voer maandelijks bankafschriften uit, houd winsten bij en registreer transacties nauwkeurig.
Door deze stappen te volgen, vergroot je de kans dat jouw hobby wordt erkend als een legitiem bedrijf door de Belastingdienst, wat belangrijk is voor het verkrijgen van de juiste belastingvoordelen en het vermijden van mogelijke problemen met de Belastingdienst.
Raadpleeg een ervaren boekhouder
Ben jij een (startende) ondernemer en heb je hulp nodig bij de boekhouding? Wij staan voor je klaar. Vul ons aanvraagformulier in en we nemen zo snel mogelijk contact op om je verder te helpen met het vinden van een geschikte boekhouder.Begin mijn aanvraag (100% vrijblijvend)
Vraag gratis een offerte aan!
Onze dienst is geheel gratis en vrijblijvend voor jou als ondernemer.
